CUPRINS:

CAPITOLUL 1 

LOCUL ŞI ROLUL CIRCULAŢIE NUMERARULUI ÎN CADRUL CIRCULAŢIEI BĂNEŞTI ...........................................................................................1

1.1.Baza obiectivă a existenţei banilor..............................................................4

1.2 Conceptul de masă bănească şi modalităţi

de determinare a cantităţii de bani în circulaţie ..........................................7

1.2.1.Definirea masei monetare…………………………………...……..……..7

1.2.2.Structura masei monetare şi modalităţi.

 de determinare a cantităţii de bani în circulaţie...............................................9

1.3 Interrelaţia dintre sfera numerarului şi banii de cont.......................13

1.4.Masa monetară în România în perioada

tranziţiei la economia de piaţă............................................................................17

CAPITOLUL 2

ORGANIZAREA ŞI DESFĂŞURAREA OPERAŢIUNILOR BĂNEŞTI

CU NUMERAR LA NIVELUL SUCURSALEI BNR IAŞI………………………25

2.1.Organizarea Compartimentului tezaur-casierie

 în cadrul sucursalei B.N.R. Iaşi…………………………………..…………..26

2.2.Graficul de încasǎri şi plǎţi în numerar-instrument operativ

 utilizat în previzionarea fluxurilor bǎneşti cu numerar..........................34

2.3.Viteza de circulaţie a banilor –indicator de

 exprimare a eficienţei circulaţiei bǎneşti……………….……….….………39

.

CAPITOLUL 3

EVIDENŢA ŞI CONTABILITATEA OPERAŢIUNILOR

BĂNEŞTI CU NUMERAR LA FINANSBANK (ROMÂNIA) S.A.,

 SUCURSALA IAŞI…………………………………………..………………………47

Prezentarea generală a băncii ………………………………………..………..48

3.1 Organizarea şi funcţionarea Serviciului Tezaur – Casierie……....52

3.2 Tehnica şi evidenţa încasărilor în numerar………………………...….57

3.3 Tehnica şi evidenţa plăţilor în numerar…………………….………......65

3.4 Regularizarea diferenţelor de numerar……………………………........74

3.5 Dinamica operaţiunilor de încasări şi plăţi în numerar la Finansbank (România) S.A. …………………………………………….…..…77

CAPITOLUL 4

TEHNICA ŞI EVIDENŢA OPERAŢIUNILOR DE EMISIUNE A NUMERARULUI……………………………………………………….…..…….…82

4.1.Banca Naţională a României – instituţie centrală a sistemului bancar românesc……..……………………………………………………….…. 83

4.2. Organizarea activităţii bancare privind emisiunea numerarului..............................................................................................................87

4.2.1.Organizarea şi funcţionarea caselor de circulaţie……………………..87

4.2.2.Organizarea fondului de rezervă al Băncii Naţionale a României……88

4.3. Tehnica de lucru şi evidenţa privind alimentarea

 cu numerar a fondului de rezervă……………………………………..……92

4.4 Evidenţa bancară privind punerea şi

retragerea numerarului în şi din circulaţie…………….…………..….….95